Tabla de retenciones en la Fuente a título de Renta
Año gravable 2025 de junio 1 en adelante.
Los valores expresados en pesos para aplicación de la retención en la fuente se han trabajado con el valor fijado para la UVT de 2025: $49.799
La tabla puede ser ordenada por cualquier columna y puedes utilizar el campo “BUSCAR” digitando parte del concepto para localizar su tarifa específica.
Cambios incluidos por el decreto 572 del 28 de mayo de 2025.
| CONCEPTO | A partir de (UVT) | A partir de (PESOS) | TARIFA |
|---|---|---|---|
| Salarios y pagos o abonos en cuenta por concepto de ingresos por honorarios y por compensación por servicios personales obtenidos por las personas que informen que no han contratado o vinculado dos (2) o más trabajadores asociados a la actividad. | 95 | $ 4,731,000 | SEGUN TABLA |
| Indemnizaciones salariales empleado ingresos superiores a 10 SMMLV | 0 | $ 1 | 20% |
| Compras generales (declarantes) | 10 | $ 498,000 | 2.50% |
| Compras generales (no declarantes) | 10 | $ 498,000 | 3.50% |
| Compras con tarjeta débito o crédito | 0 | $ 1 | 1.50% |
| Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial | 70 | $ 3,486,000 | 1.50% |
| Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial (declarantes) | 10 | $ 498,000 | 2.50% |
| Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial declarantes (no declarantes) | 10 | $ 498,000 | 3.50% |
| Compras de café pergamino o cereza | 70 | $ 3,486,000 | 0.50% |
| Compras de combustibles derivados del petróleo | 0 | $ 1 | 0.10% |
| Enajenación de activos fijos de personas naturales (notarías y tránsito son agentes retenedores) | 0 | $ 1 | 1% |
| Compras de vehículos | 0 | $ 1 | 1% |
| Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (por las primeras 10.000 UVT) | 0 | $ 1 | 1% |
| Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (exceso de las primeras 10.000 UVT) | 10000 | $ 497,990,000 | 2.50% |
| Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea distinto a vivienda de habitación | 0 | $ 1 | 2.50% |
| Servicios generales (declarantes) | 2 | $ 100,000 | 4% |
| Servicios generales (no declarantes) | 2 | $ 100,000 | 6% |
| Por emolumentos eclesiásticos (declarantes) | 10 | $ 498,000 | 4% |
| Por emolumentos eclesiásticos (no declarantes) | 10 | $ 498,000 | 3.50% |
| Servicios de transporte de carga | 2 | $ 100,000 | 1% |
| Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (declarantes) | 10 | $ 498,000 | 3.50% |
| Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (no declarantes) | 10 | $ 498,000 | 3.50% |
| Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía aérea o marítima | 2 | $ 100,000 | 1% |
| Servicios prestados por empresas de servicios temporales (sobre AIU) | 2 | $ 100,000 | 1% |
| Servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU) | 2 | $ 100,000 | 2% |
| Servicios integrales de salud prestados por IPS | 2 | $ 100,000 | 2% |
| Servicios de hoteles y restaurantes (declarantes) | 2 | $ 100,000 | 3.50% |
| Servicios de hoteles y restaurantes (no declarantes) | 2 | $ 100,000 | 3.50% |
| Arrendamiento de bienes muebles | 0 | $ 1 | 4% |
| Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes) | 10 | $ 498,000 | 3.50% |
| Arrendamiento de bienes inmuebles (no declarantes) | 10 | $ 498,000 | 3.50% |
| Otros ingresos tributarios (declarantes) | 10 | $ 498,000 | 2.50% |
| Otros ingresos tributarios (no declarantes) | 10 | $ 498,000 | 3.50% |
| Honorarios y comisiones (personas jurídicas) | 0 | $ 1 | 11% |
| Honorarios y comisiones pagados a personas naturales que suscriban contratos por más de 3.300 Uvt o que la sumatoria de los pagos o abonos en cuenta durante el año gravable superen 3.300 UVT | 0 | $ 1 | 11% |
| Honorarios y comisiones (no declarantes) | 0 | $ 1 | 10% |
| Servicios de licenciamiento o derecho de uso de software | 0 | $ 1 | 3.50% |
| Intereses o rendimientos financieros | 0 | $ 1 | 7% |
| Rendimientos financieros provenientes de títulos de renta fija | 0 | $ 1 | 4% |
| Loterías, rifas, apuestas y similares | 48 | $ 2,390,000 | 20% |
| Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar | 5 | $ 249,000 | 3% |
| Contratos de construcción y urbanización | 0 | $ 1 | 2% |
| PAGOS AL EXTERIOR: Pagos o abonos en cuenta por concepto de intereses, comisiones, honorarios, regalías, arrendamientos, compensaciones por servicios personales, o explotación de toda especie de propiedad industrial o del knowhow, prestación de servicios, beneficios o regalías provenientes de la propiedad literaria, artística y científica, explotación de películas cinematográficas y explotación de software. | 0 | $ 1 | 20% |
| PAGOS AL EXTERIOR: Pagos o abonos en cuenta por concepto de consultorías, servicios técnicos y de asistencia técnica, prestados por personas no residentes o no domiciliadas en Colombia. | 0 | $ 1 | 20% |
| PAGOS AL EXTERIOR: Pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos financieros, realizados a personas no residentes o no domiciliadas en elpaís, originados en créditos obtenidos en el exterior por término igual o superior a un (1) año o por concepto de intereses o costos financieros del canon de arrendamiento originados en contratos de leasing que se celebre directamente o a través de compañías de leasing con empresas extranjeras sin domicilio en Colombia | 0 | $ 1 | 15% |
| PAGOS AL EXTERIOR: Pagos o abonos en cuenta, originados en contratos de leasing sobre naves, helicópteros y/o aerodinos, así como sus partes que se celebren directamente o a través de compañías de leasing, con empresas extranjeras sin domicilio en Colombia, | 0 | $ 1 | 1% |
| PAGOS AL EXTERIOR: Pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos financieros o intereses, realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país, originados en créditos o valores de contenido crediticio, por término igual o superior a ocho (8) años, destinados a la financiación de proyectos de infraestructura bajo el esquema de Asociaciones Público- Privadas en el marco de la Ley 1508 de 2012. | 0 | $ 1 | 5% |
| PAGOS AL EXTERIOR: Pagos o abonos en cuenta por concepto de prima cedida por reaseguros realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país. | 0 | $ 1 | 1% |
| PAGOS AL EXTERIOR: Pagos o abono en cuenta por concepto de administración o dirección de que trata el artículo 124 del estatuto tributario, realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país. | 0 | $ 1 | 33% |